旺季发货越猛，年底要账越难：客户的账期和额度，不该等财务来兜

做批发和经销的服装厂，一年里最舒服的月份和最难过的月份，往往是同一个月。十月、十一月发货最猛，一天出几十个单；到了十二月、一月，财务开始挨个打电话要账，业务躲着不接，客户说"再等等"。

湖州一家做女装的厂，十月大促前后给三十多个经销商发了两百六十多万的货，统一赊销、账期四十五天。十一月底财务对了一遍：逾期七十八万，其中三家早就超过了约定的额度，还在继续发货；另有两家已经联系不上，十一万大概率成了呆账。老板问了一句很实在的话：这些货，到底是谁批出去发的？

这个问题在很多厂里没有答案。因为额度是记在财务的本子上，发货是仓库看着业务的开单通知发，两边从来没有在同一个界面上对过一次。

赊销失控，大多卡在三个口子上

口子一：额度只在财务脑子里

客户欠多少、账期多久、逾期几天，这些数在财务的应收明细表里，业务手上只有一句"这客户关系好，先发"。业务不是想赖账，他是真的不知道这个客户已经欠了十二万、上一笔已经逾期十八天。

更常见的是额度本身就没定过。新客户第一单给十万，卖得好就十五万、二十万，一路加下去，加到哪里算危险，没人说得清。

口子二：发货这一关没有校验

开单的时候系统只检查库存够不够，不检查这个客户还能不能欠。于是超额度发货变成默认动作：业务在群里说一声"这单急，先发"，仓库就发了，事后补一张审批单，或者干脆不补。

真正有效的做法是把校验放在发货之前：订单金额加上已欠金额，超过额度就拦住，要么改现款，要么走审批。审批不是不让你发，是让"谁批的"留下记录。这一条落地之后，多数厂的超额度发货会立刻少掉七八成——不是客户变好了，是没人愿意自己的名字挂在上面。

口子三：对账单月底才做，客户永远有话讲

这家厂的对账是月底财务手工做的：把这个客户当月的发货单、退货单、折让单抽出来加一遍，发个 Excel 过去。客户那边财务一核，说有三单没收到货、一单退货没冲，来回扯三天，账期又往后拖了半个月。

问题不在客户赖账，在于发货当时没有让客户确认过。如果每一车货出库，都能生成一张带明细的送货单，客户签收或者线上点一下确认，月底的对账单就是"核对"而不是"重算"，扯皮的空间会小很多。

账龄不是一张报表，是四档不同的动作

应收账龄表几乎所有系统都能出，但出了表没人用，等于没出。真正有用的是给每一档配上明确动作，并且指定责任人。

关键在第二档。绝大多数呆账不是一开始就赖，而是从"逾期十天没人问"开始的。逾期一到三十天这个区间，只要有人打一个电话、并且把客户承诺的付款日录进系统，后面转化成呆账的比例会明显下降。

退货和折让，必须当天冲掉应收

服装这行退货多，尤其是大促之后。客户退回来两百件，仓库收了、进了次品区，但应收账上还挂着这两百件的钱。到了月底，客户说"我退了你怎么还算我钱"，财务翻半天才找到退货单。

退货单、折让单和应收必须是同一套单据链：退货入库确认的那一刻，这个客户的应收自动减掉对应金额，并且在对账单上单列一行"退货冲减"。这样客户看到的账和你看到的是同一本，催款的时候才有底气。

年底要账之前，这四件事可以先做

一，把所有赊销客户拉一遍，重新定额度和账期。去年卖多少、回款多久、有没有逾期记录，按这三项分成三档，额度写进系统，不再靠业务口头加。

二，把"超额度必须审批"这条规则先跑起来，哪怕前两周审批多一点，也比年底收不回来强。

三，让业务自己能看见客户的欠款和额度余量。看不见的数字，业务不会当回事；看得见，他自己就会去催。

四，把对账单从"月底手工做"改成"随时可出"。客户什么时候问，三十秒能发过去一张带明细的，这本身就是一种催款姿态。

顺通ERP 怎么管这一段

顺通在客户档案里放了四个字段：信用额度、账期天数、已用额度、最长逾期天数。开单和发货两个环节都会校验，超额度直接拦住并要求审批，审批记录留痕，谁批的、批了多少、什么理由，都查得到。

发货出库即生成应收，退货入库自动冲减，账龄按三十、六十、九十天自动分档，每天早上推一张"今天该催的客户"清单给业务和财务。对账单可以按客户随时导出，带上发货明细和退货冲减，客户签收记录也在里面。

这些功能本身不新鲜，难的是它跟订单、库存、发货是同一套数据——不用财务月底再手工加一遍，也不会出现"仓库发了、财务不知道"的情况。

如果你的厂今年赊销比例在往上走，建议先把额度这一件事做起来，其他都可以慢慢来。咨询电话：13777983110（微信同号）。产品与功能清单见 顺通ERP 官网，也可以让顾问按你现有的客户名单，先跑一遍额度体检。